Chaque contribuable résident ayant entre 18 et 65 ans peut investir annuellement 1.020 euros (ou 1.310 euros) et récupérera en moyenne 32,1% (26,75% dans le cas d’épargne-pension XL) de la prime versée à l’impôt des personnes physiques.
La taxation finale s’élève à 8%.
Le contrat doit avoir une durée de minimum 10 ans.
Vous devez être le bénéficiaire du capital en cas de vie (60 ou 65 ans) pour bénéficier de l’avantage fiscal.
Vous pouvez désigner librement celui qui percevra votre capital si vous veniez à décéder prématurément, mais dans certaines limites. Vous pouvez désigner quelqu’un jusqu’au deuxième degré de parenté (conjoint, cohabitants légaux, enfants, petits-enfants, grands-parents, frères et soeurs).
L’idéal est de commencer avant vos 55 ans car dans ce cas, vous bénéficiez d’un impôt final à 60 ans, tout en continuant à déduire vos primes jusqu’à vos 65 ans.
Si vous commencez après vos 55 ans, le contrat doit courir pour une période minimale de 10 ans. Mais les primes ne sont déductibles que jusqu’à vos 65 ans, l’impôt final sera dû au moment de la perception du capital. Ce sera également le cas si vous adaptez votre contrat après vos 55 ans, faîtes-le donc avant cette date!
Vous pouvez verser une prime pour la dernière fois l’année de vos 64 ans. Vous ne pouvez pas déduire une prime versée l’année de vos 65 ans.